Выделяет НДС из суммы по расчётной ставке 22/122 или 10/110 и начисляет его сверху по ставкам 2026 года — 22, 10, 7, 5 и 0 %. Показывает сумму без НДС и с НДС, а заодно ошибку, которую дают «22 % от суммы» и округление по одной единице вместо строки счёта.
Считается в вашем браузере — введённые данные никуда не отправляются.
Начислить НДС сверху: НДС = сумма без НДС × ставка / 100, итог = сумма + НДС. Выделить из суммы: НДС = сумма с НДС × ставка / (100 + ставка), то есть по расчётной ставке 22/122 или 10/110, а сумма без НДС — разница.
НДС округляется до копеек арифметически. Если введена цена и количество, НДС считается со стоимости всей строки, как в счёте-фактуре, а рядом показано, насколько разошёлся бы расчёт по одной единице.
Покупателю выставлено 122 000 ₽ с НДС по ставке 22 %. Выделяем: 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽ НДС. Сумма без НДС — 122 000 − 22 000 = 100 000 ₽. Доля НДС в итоговой сумме — 18,0328 %.
Если по привычке взять 22 % от всей суммы: 122 000 × 0,22 = 26 840 ₽. Это на 4840 ₽ больше настоящего НДС, и сумма без НДС вышла бы 95 160 ₽ — ни одна из них не совпадёт с документами контрагента.
Обратная проверка: начислить 22 % на 100 000 ₽ — 22 000 ₽, итог 122 000 ₽, числа сходятся. При ставке 10 % та же сумма 122 000 ₽ содержит 122 000 × 10 / 110 = 11 090,91 ₽ НДС.
Выделить или начислить. От этого зависит знаменатель: 100 при начислении и 100 + ставка при выделении. Перепутать их — самая частая ошибка.
Ставка. После перехода основной ставки с 20 на 22 % расчётная ставка стала 22/122 вместо 20/120; старые шаблоны таблиц с 20/120 и 1/6 дают неверный результат.
Округление. НДС округляется по строке документа; копеечные расхождения с контрагентом почти всегда объясняются округлением по единице товара.
Потому что 22 % начислялись на сумму без НДС, а сумма с НДС больше неё в 1,22 раза. Доля НДС в итоговой сумме — 22 / 122 = 18,03 %. Если взять 22 % от 122 000 ₽, получится 26 840 ₽ вместо 22 000 ₽ — ошибка 4840 ₽ на каждые 122 000 ₽.
Это ставка, по которой НДС выделяется из суммы, в которую он уже включён: 22/122 и 10/110 по п. 4 ст. 164 НК РФ. Её применяют, например, к полученным авансам и в других случаях, перечисленных в этом пункте.
Основная — 22 % с 1 января 2026 года. Льготная 10 % — для товаров из перечня п. 2 ст. 164 НК РФ: часть продуктов, детских товаров, лекарств и медицинских изделий. 0 % — экспорт и некоторые другие операции. 5 % и 7 % — пониженные ставки, которые могут выбрать плательщики на упрощённой системе.
До копеек, по каждой строке: сначала стоимость всего количества товара, затем НДС с неё. Если посчитать НДС с цены одной штуки и умножить на количество, на больших партиях копейки складываются в рубли, и сумма разойдётся с документами покупателя.
Умножьте сумму на 1,22 при ставке 22 % или на 1,10 при 10 %. Сам НДС — сумма × 0,22 или × 0,10. Например, к 100 000 ₽ добавляется 22 000 ₽, итог 122 000 ₽.
Если плательщик НДС не выделил налог в договоре, суды обычно считают, что НДС уже включён в цену, и выделять его приходится по расчётной ставке из этой суммы. Поэтому в договоре стоит писать явно: «в том числе НДС» или «плюс НДС».